Пільги та оподаткування недержавної пенсії

Користуйтесь усіма перевагами недержавної пенсії! Накопичуйте швидко, зручно та самостійно. Ви самі можете відкласти на пенсію!

Ви не тільки можете накопичити власну пенсію, а ще й отримати податкову знижку з пенсійних внесків!

Консультація

як отримати податкову знижку

Заповнюєте податкову декларацію за рік

Разом з документами податкової декларації, потрібно додати до неї копії:

  • пенсійного контракту;
  • щорічної виписки з пенсійного рахунку;
  • платіжні документи.

Ви можете отримати податкову знижку, якщо сума щомісячних внесків не перевищує 2 270,00 грн у місяць

Щоб отримати податкову знижку потрібно до 31 грудня поточного року подати податкову декларацію про стан майна та доходи разом з усіма документами, що це засвідчують.

Це можна зробити через електронний кабінет платника податків.

Зразок податкової декларації є можливість переглянути на сайті Державної податкової служби України

Як розраховується особиста податкова знижка:

Схема розрахунку розміру податкової знижки: розмір щомісячного прожиткового мінімуму (на 1 січня 2021 року цей показник становить 2 270 грн) множиться на коефіціент 1,4. Для визначення річної суми для виплати множиться на 12. Тобто:

(2270*1,4)*12 = 38 136, 00 грн

Податкова знижка для родичів

Скористатись податковою знижкою можна для членів сім’ї І ступеня споріднення (чоловік, дружина, батьки, діти). Максимальний розмір внесків, з яких можна отримати пільгу, не повинен перевищувати 50% від суми 2 270,00 грн у міс., тобто 1 589 грн.

Розраховується податкова знижка для родичів за схожою схемою: щомісячний прожитковий мінімум (на 1 січня 2021 року цей показник становить 2 270 грн.) множиться на коефіцієнт 1,4 та ділиться на 0,5. Якщо на рік – множиться на 12. Тобто:

(2270*1,4)/0,5*12 = 19 068, 00 грн

Оподаткування пенсійних виплат

Протягом періоду здійснення внесків діють такі умови оподаткування в залежності від виду виплат, який обрав учасник фонду. Можливі одноразові виплати або виплата на визначений термін. Адміністратор НПФ виступає податковим агентом.

Одноразові виплати


Недержавне пенсійне забезпечення робітників – встановлюється % від зарплати відповідно до стажу роботи та віку (або незалежно від стажу та віку). Роботодавець сплачує цю суму на недержавний пенсійний рахунок.

  • З 1 січня 2021 р.: 106 140 грн
  • З 1 травня 2021 р.: 111 240 грн
  • З 1 грудня 2021 р: 116 040 грн

Виплати на визначений строк


60% від усієї суми оподатковується ПДФО та військовим збором (18%+1,5%). Визначений строк не може бути меншим ніж 10 років, максимального строку немає.

Звільнені від податків


учасник-інвалід І групи; учасник старше ніж 70 років; спадкоємець учасника (І ступінь спорідненості)

ХОЧУ ЗАБЕЗПЕЧИТИ СОБІ КРУТУ ПЕНСІЮ!